随着假期结束，在其他人还在回味假期带来的快乐余韵时，财务人可没时间交流假期感受。面对月末、季末、节后的三重压力，财务部门的所有人都需要快速进入工作状态，尽快完成结账、报表、报税、分析等一系列具有时间限制的工作。工作越是积压在一起，越会感觉无从下手。为了确保所有工作能够在既定时间内顺利完成，就需要将事情按照轻重缓急进行分类，优先解决紧急或是重要的事项。

工作越是积压在一起，越会感觉无从下手。为了确保所有工作能够在既定时间内顺利完成，就需要将事情按照轻重缓急进行分类，优先解决紧急或是重要的事项。

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必做的第1件事：清理

节后想要快速进入工作状态，需要先做“减法”，也就是将杂乱的部分清理出去，这样才能确保专注于重要任务。清理包括清理思绪和清理积压事项。

清理思绪是要将假期的感受和体验先放到一边，清空大脑内可能干扰到正常工作的杂念，将注意力转回到财务工作上。这并不意味着需要完全遗忘假期的经历，而是提升工作的专注程度。该工作时就好好工作，不要再想乱七八糟的事情；而该休息的时候就好好休息，在这个时间里可以与同事交流假期趣事。专注能够帮助我们最大限度提升工作效率，保证工作质量。

清理积压事项，包括但不限于休假期间收到的邮件、单据、流程等，需要查看具体信息并考虑如何解决。

对于收到的邮件，需要考虑其中是否涉及前期问题的回复？回复是否增加了新的问题？领导是否通过邮件布置了新任务？邮件是否涉及关于公司事项的重要公告？

收到的单据则要进行分类整理，哪些单据属于9月的原始凭证？哪些属于10月新发生的业务？这些单据是由谁提交的？是否符合公司的相关规定？单据内信息是否齐全、是否存在错误？

而流程可能涉及多方面，例如假期是否有新提交的合同审批？是否提交了新的采购订单？是否有商品出入库？是否有人提交了付款或报销申请？是否有业务申请开票？企业可能对于流程各节点的审批提出了时间要求，并且流程中的信息可能还关系到后续的工作安排，所以财务人员需要视情况尽快处理。

清理的过程是一个“减负”环节，也能够帮助我们了解假期期间发生了哪些业务。如果财务人员在假期中有加班，那么需要清理的事项就会相对减少，但这个环节仍是必不可少的。

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必做的第2件事：梳理

梳理是要整理尚未完成的工作和需要马上开展的任务，编制相应的工作清单，用清单上的待办事项来提示工作的迫切性，以应对“节后综合症”。

编制工作清单首先需要明确每项工作完成的时间节点。有些时间节点要遵循国家规定，例如增值税和企业所得税纳税申报时间、统计报表上报时间等，如果超出规定时间，可能需要承担额外成本（罚款或滞纳金）；而有些时间节点是由企业内部规定的，例如月度结账时间、财务分析报告提交时间等，超出时限会导致后续工作延误，降低管理层对财务部工作的评价，影响年度绩效考核。

明确时间节点，能够帮助我们对待办事项进行分类，最简单也是最常用的方法就是按照“重要”和“紧急”两个维度将待办事项分为四类，即：重要且紧急、重要但不紧急、紧急但不重要、不重要也不紧急，不同类别的待办事项，处理的优先级不同。

紧急的事项由于存在时间限制，必须要按照时间节点安排工作计划；同为紧急的情况下，优先安排重要事项；如果都不紧急，那么重要事项优先完成，因为可能影响到其他工作安排，不重要也不紧急的，可以在相对空闲的时间来完成。按照这样的逻辑，待办事项的处理优先级大致为：重要且紧急>紧急但不重要>重要但不紧急>不重要也不紧急，根据业务变化，分类可能会发生改变，例如与供应商合作关系出现问题，付款可能需要提前或延后，可能需要根据情况来对分类进行调整。

编制工作清单可能在有些人眼里属于“多此一举”，但花费少量时间来进行工作梳理，得到的好处远远大于付出的时间和劳动。工作清单一方面能够确保我们的工作不出现遗漏，另一方面梳理的过程能使财务工作变得更加有条理，工作效率也会随之提高。

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必做的第3件事：资金

假期期间，银行并不会停止业务，所以企业的资金仍然可能出现变动，同时还存在资金安全风险，需要财务人员及时进行核对。

对于假期期间银行账户的收款，需要及时核对付款方。如果是客户回款，需要核销应收账款并通知相应的业务人员；如果是其他资金流入，例如集团拨款、银行贷款等，需要联系相应人员进行沟通。

假期期间还可能会出现付款，例如一些特殊事项导致出现紧急支付等，需要评估这些付款中是否存在异常情况。付款是否经过审批？付款后是否发生系统退回？付款是否有原始单据作为凭证？经过特批的付款是否有提交审批流程作为补充？收款方是否为合作方？是否出现未经审批的异常转款？特别是对于大额支出以及公转私的付款记录，需要认真进行核对，确保付款正常。

除去正常的业务收付款，企业还可能涉及一些票据以及特殊业务，需要额外进行检查。承兑汇票是否到期？公司理财到期，是否需要再购买？贷款申请是否通过？贷款到期时间以及需要支付的利息金额？假期期间是否有人开具支票？支票是否进行登记？这部分业务可能并不是所有企业都会涉及，需要财务人员自行判断。

结合节前的资金情况以及假期期间的资金变动，需要对资金余额进行核对。核对的目的一方面是检查在假期期间是否出现资金挪用，当账户余额出现大额异常变动时，就要警惕是否存在内部舞弊、管理层占用等情况，资金安全可能受到威胁；另一方面，整理当前的资金余额，是为编制资金计划做准备。

如果节后需要集中付款，那么编制资金计划的紧急性可能就会提前，需要通过计划来评估现有资金余额是否能够满足付款需要，是否要通知业务部门加大催款力度，加速应收账款收回，以确保企业现金流充裕。

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必做的第4件事：结账

有些企业可能在假期前已经完成了结账工作，或者在假期期间通过加班进行结账，但这只是一小部分，大部分企业都是在假期后结账并出具财务报表。

结账首先要明确出具报表的时间点，特别是对于集团企业来说，下属分、子公司结账并完成报表后，集团还要进行报表合并。合并涉及内部往来交易、投资及借款等财务数据的抵销，期间可能发现某些下属公司账目出现错漏，需要进行修改。所以要先明确集团出具合并报表的时间，然后预留出合并报表编制以及修改的时间后，倒推出下属分、子公司的单体报表完成时间。确定时间后需要及时通知相关公司的财务负责人，统一时间要求。

结账前需要完成原始凭证录入、折旧和摊销、汇兑损益、损益结转等工作，按照自查清单检查是否有遗漏的项目，核对银行存款余额与记账数据是否一致。由于涉及季末结账，还需要进行所得税费用预提。确保无错漏后，需要在系统内完成记账、结账、出具财务报表的工作。查看报表数据是否存在异常，例如毛利率不合理、存货出现负数、往来款没有重分类等，如果存在错误需要及时进行修改，保证单体报表数据准确。

集团合并报表并非简单地将单体报表数据汇总，而是需要按照一定规则抵销往来交易中多记录的部分数据，避免合并报表数据出现虚报。抵销过程中可能会发现下属公司的核算错误，例如集团内部借款，一家公司计提了利息，但另一家公司未进行处理，需要通知未处理的公司修改错误并重新出具报表。

如果企业是上市公司，还可能要提交三季度季报。需要配合对外披露时间来安排报表工作，避免披露延迟或披露数据不准确引发股价波动。

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必做的第5件事：沟通

沟通分为财务部内部沟通和财务部对外沟通。

财务部内部沟通，主要是财务负责人布置任务、明确各项工作的负责人以及完成的要求和时限；财务部各岗位需要按照岗位职责承担结账前的数据核对、凭证录入和审核、记账、结账等工作。内部沟通要求的是效率和传递信息的准确性，如果财务部内部之间都不及时进行信息传递，将会导致财务报表出现错误或是工作进度延误，影响整体工作效率。

财务部对外沟通，主要涉及跟企业内部的管理层、各部门以及企业外部机构的沟通。

与管理层沟通，主要内容围绕企业当前的资金情况和财务状况进行。资金是否充裕？是否有客户存在较高的回款风险？目前是否有资金压力？企业三季度或当月的经营情况如何？是否存在经营和财务风险？相对于上期或去年同期，经营情况是有所好转还是出现恶化？当期的利润是正还是负？

与业务部门沟通，主要围绕客户回款情况，这是企业主要的资金来源。节前催款的客户是否在假期中回款？哪些已催款客户还未回款？目前哪些客户的应收款快到期了？这些款项何时能收回？特别是在企业资金紧张时，客户回款的时间变得非常重要，只有客户回款了，企业才有钱付款。

与企业外部机构沟通，可能需要与银行沟通贷款还款或新贷款申请的相关问题，也可能需要与审计机构沟通年审预审的时间安排，或是与税务局沟通纳税事宜等。这些沟通并非经常性工作，但在某些关键时点，沟通是非常必要的。

沟通是不能省略的步骤，特别是与管理层以及业务部门的沟通，能够帮助我们在掌握业务新动向以及管理层新需求的同时，向其传达财务工作的成果，建立一种良性的信息传递通道。

财务部门与其他部门不同，节后复工，没时间再去缓解“节后综合症”，也没有缓冲时间来慢慢进入工作状态。对于财务来说，假期后需要马上进入“战斗”状态，以最快的速度完成因为假期而延误的工作，剩余的时间要开始为四季度工作进行“布局”。将季度资金计划、年度预算执行与下一年度预算启动、年度结算、财报预审等事项安排好，这样才能使年底工作有条不紊地进行。

来源：财务管理研究